Beskatning af Aktier i Danmark – Letforståelig Guide

Når du investerer i aktier i Danmark, skal du betale skat af dit afkast. Men hvordan du beskattes afhænger af, hvilken type konto eller depot du har dine aktier på. Det kan virke kompliceret, men her forklarer vi det hele, så selv et barn kan forstå det.

Realisationsbeskatning – Det almindelige aktiedepot

Hvis du køber og sælger aktier gennem et almindeligt aktiedepot (også kaldet en frie midler-konto), bliver du beskattet efter realisationsprincippet. Det betyder, at du først betaler skat, når du sælger dine aktier og har opnået en gevinst.

Sådan fungerer skatten:

• Hvis du sælger aktier med gevinst, skal du betale skat af gevinsten.
• Hvis du sælger aktier med tab, kan du trække tabet fra i din skat (mod andre aktiegevinster).

Skattesatser for aktier i frie midler:

• 27% skat på de første 61.000 kr. i aktieindkomst (for 2024, beløbet justeres hvert år).
• 42% skat på alt over 61.000 kr.

Eksempel:

• Du køber aktier for 50.000 kr. og sælger dem senere for 80.000 kr.
• Din gevinst er 30.000 kr.
• Du skal betale 27% skat af 30.000 kr., hvilket svarer til 8.100 kr.

Hvis du omvendt havde tabt penge, kunne du trække tabet fra i din skat, så du betalte mindre næste gang, du havde en gevinst.

Aktiesparekonto – Lavere beskatning

Aktiesparekontoen er en særlig konto, hvor du kan investere i aktier med en lavere skat. Staten har oprettet denne konto for at gøre det nemmere for almindelige danskere at investere.

Sådan fungerer skatten:

• Beskatningen sker efter lagerprincippet, hvilket betyder, at du bliver beskattet hvert år, uanset om du har solgt dine aktier eller ej.
• Skatten er kun 17% af din gevinst.
• Der er en loftsgrænse for, hvor meget du kan indskyde. I 2024 er loftet 106.600 kr.

Eksempel:

• Du starter året med 50.000 kr. på din aktiesparekonto.
• Ved årets afslutning er dine investeringer vokset til 60.000 kr.
• Du har altså en gevinst på 10.000 kr., selvom du ikke har solgt noget.
• Du betaler 17% af 10.000 kr. i skat, altså 1.700 kr.

Hvis dine investeringer falder i værdi, kan du få modregnet tab i fremtidige gevinster.

Pensionskonto – Skattefri afkast

Pensionskonti er en anden måde at investere i aktier på. Her betaler du ikke skat af gevinsterne undervejs, men først når du får pengene udbetalt som pension.

Sådan fungerer skatten:

• Der er ingen løbende aktieskat, mens du investerer.
• Til gengæld betaler du en PAL-skat på 15,3% af årets afkast.
• Når du går på pension og hæver pengene, betaler du almindelig indkomstskat.

Eksempel:

• Du har 100.000 kr. på din pensionskonto.
• Ved årets afslutning er de vokset til 110.000 kr.
• Du skal betale 15,3% af 10.000 kr., hvilket svarer til 1.530 kr.

Pensionskonti er særligt fordelagtige, hvis du planlægger at investere i aktier på lang sigt.

Aldersopsparingskonto – Skattefri udbetaling

En aldersopsparingskonto fungerer lidt som en pensionskonto, men med én stor fordel: Når du engang hæver pengene, er de skattefri.

Sådan fungerer skatten:

• Du betaler en PAL-skat på 15,3% af dit årlige afkast.
• Når du når pensionsalderen, kan du hæve hele opsparingen uden at betale yderligere skat.

Eksempel:

• Du har 200.000 kr. på din aldersopsparing.
• Efter et år vokser den til 220.000 kr.
• Du betaler 15,3% af 20.000 kr., altså 3.060 kr. i skat.
• Når du fylder 67 år, kan du hæve hele beløbet uden at betale yderligere skat.

Aldersopsparing er en god løsning for dig, der vil sikre dig en skattefri pension.

Hvilken konto skal du vælge?

Hvilken type konto der er bedst for dig, afhænger af din situation. Her er et overblik:

Konto type	Skattesats	Hvornår betales skat?	Fordele
Frie midler	27-42%	Ved salg	Fleksibilitet, kan hæve penge når som helst
Aktiesparekonto	17%	Hvert år	Lav skat, ingen skat ved salg
Pensionskonto	15,3%	Hvert år	Ingen løbende aktieskat, skat ved udbetaling
Aldersopsparing	15,3%	Hvert år	Skattefri udbetaling

Konklusion

Beskatning af aktier i Danmark afhænger af, hvor du har dine investeringer. Hvis du vil betale mindst muligt i skat, kan en aktiesparekonto eller aldersopsparing være en god idé. Hvis du derimod ønsker fleksibilitet, er et almindeligt aktiedepot en god løsning. Og hvis du tænker langsigtet, kan en pensionskonto give dig skattefordele.

Ved at vælge den rigtige konto kan du spare mange penge på skatten og få mere ud af dine investeringer. Sørg altid for at holde dig opdateret med de nyeste skatteregler, så du får mest muligt ud af din opsparing.